求助 稅法作業(yè)
朋友你是不是把同一個(gè)問題發(fā)了兩遍啊,那我把前面回答你的再?gòu)?fù)制一下咯^_^,前面回答的地址貼在“參考資料”里了,順便看一下吧。我是第二個(gè)回答問題的人哦。
答案整理如下:
1. B酒廠應(yīng)代收代繳的消費(fèi)稅=30*2000*0.5/10000+(30+11.4)/(1-25%)*25%=16.8萬(wàn)元
B酒廠應(yīng)納增值稅=11.4*17%=1.94萬(wàn)元
2. A酒廠應(yīng)納消費(fèi)稅:
(3)20*2000*0.5/10000+30*25%+0.234/(1+17%)*25%=9.55萬(wàn)元
(4)10*5%=0.5萬(wàn)元
(5)100*250/10000=2.5萬(wàn)元
應(yīng)納消費(fèi)稅合計(jì)=9.55+0.5+2.5=12.55萬(wàn)元
A酒廠應(yīng)納增值稅:
(1)進(jìn)項(xiàng)稅額=30*13%+11.4*17%=5.84萬(wàn)元
(2)銷項(xiàng)稅額=【60+1/(1+17%)】*17%=10.35萬(wàn)元
(3)銷項(xiàng)稅額=30*17%+0.234/(1+17%)*17%=5.13萬(wàn)元
(4)銷項(xiàng)稅額=10*17%=1.7萬(wàn)元
(5)銷項(xiàng)稅額=32*17%=5.44萬(wàn)元
(6)進(jìn)項(xiàng)稅額=80*13%=10.4萬(wàn)元
(7)進(jìn)項(xiàng)稅額=4*7%=0.28萬(wàn)元
應(yīng)納增值稅合計(jì)=10.35+5.13+1.7+5.44-5.84-10.4-0.28=6.1萬(wàn)元